海波重科:2021年年度审计报告

2022-03-23 15:44 作者:叶知秋 来源:新浪网

海波重型工程科技股份有限公司

海波重科:2021年年度审计报告

审计报告及财务报表

目录页次
一,审计报告1—5
二,财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1—4
合并利润表和母公司利润表5—6
合并现金流量表和母公司现金流量表7—8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9—12
财务报表附注1—84

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字第ZE10019号

海波重型工程科技股份有限公司全体股东:

一, 审计意见

我们审计了海波重型工程科技股份有限公司财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表,合并及母公司现金流量表,合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了海波重科2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二, 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海波重科,并履行了职业道德方面的其他责任我们相信,我们获取的审计证据是充分,适当的,为发表审计意见提供了基础

三, 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

审计报告 第2页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
采用合同履约进度确认的收入
请参阅财务报表附注三,重要会计政策及会计估计收入及五,合并财务报表项目注释营业收入和营业成本 所示 2021年度,海波重科合并营业收入为人民币1,117,898,630.66元,其中采用履约进度确认的收入为人民币1,085,900,427.62元,占公司合并营业收入97.14%,金额及比例均较为重大 海波重科收入主要来自于按照履约进度确认的收入按照履约进度确认收入涉及管理层的重大判断和估计,包括预计合同收入,预计总成本,完工进度等当工程情况改变时,确认的合同收入,成本会因条件的变化而与最初估计有所不同海波重科管理层在合同执行过程中依据合同交付范围,尚未完工成本等因素对合同预计收入和合同预计成本进行评估和修正因此我们将其认定为关键审计事项我们针对采用合同履约进度确认的收入执行的审计程序主要包括: 了解与合同履约预算编制和收入确认相关的内部控制, 抽样选取重大合同,检查预计总收入,预计总成本所依据的合同和合同履约预算资料,评价管理层所作估计是否合理,依据是否充分, 选取样本对本年度发生的合同履约成本进行测试, 抽样选取合同台账中的项目,重新计算合同履约进度,以验证其准确性, 选取合同履约样本,对完工形象进度进行现场查看,与管理部门讨论并确认完工程度,并与账面记录进行比较,对异常偏差执行进一步的检查程序
应收款项的可回收性
请参阅财务报表附注三,重要会计政策及会计估计金融工具及五,合并财务报表项目注释应收账款所示

审计报告 第3页

157,377,109.86元 海波重科管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信用情况,包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素 由于海波重科管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断,且影响金额重大,为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计事项行减值测试的相关考虑及客观证据,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目, 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理, 实施函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对, 结合期后回款情况检查,评价管理层坏账准备计提的合理性

四, 其他信息

海波重科管理层对其他信息负责其他信息包括海波重科2021年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实在这方面,我们无任何事项需要报告

五, 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计,执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告 第4页

在编制财务报表时,管理层负责评估海波重科的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算,终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海波重科的财务报告过程。

六, 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分,适当的审计证据,作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通,伪造,故意遗漏,虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时,根据获取的审计证据,就可能导致对海波重科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露,如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息可是,未来的事项或情况可能导致海波重科不能持续经营

审计报告 第5页

评价财务报表的总体列报,结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就海波重科中实体或业务活动的财务信息获取充分,适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见我们负责指导,监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围,时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项

立信会计师事务所 中国注册会计师:李洪勇

中国。上海 中国注册会计师:黄芬

2022年3月21日

报表 第1页

海波重型工程科技股份有限公司

合并资产负债表2021年12月31日

资产附注期末余额上年年末余额
流动资产:
货币资金五,210,616,640.82412,896,350.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据五,91,230,304.8745,378,418.71
应收账款五,702,665,699.49478,670,112.75
应收款项融资五,78,247,411.0915,000,000.00
预付款项五,15,397,461.8748,312,662.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五,15,520,662.909,793,279.60
买入返售金融资产
存货五,143,391,983.44428,665,083.48
合同资产五,298,466,731.0228,479,480.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五,472,926.34992,209.23
流动资产合计1,556,009,821.841,468,187,597.07
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产五,237,540,832.21238,555,647.54
在建工程五,9,480,272.7917,783,139.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产五,2,000,798.57
无形资产五,60,890,750.7163,312,111.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产五,28,467,122.6418,327,008.01
其他非流动资产五,1,002,512.15326,231.77
非流动资产合计339,382,289.07338,304,138.27
资产总计1,895,392,110.911,806,491,735.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:张海波 主管会计工作负责人:徐卫民 会计机构负责人:程勇

报表 第2页

海波重型工程科技股份有限公司

合并资产负债表

2021年12月31日

负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债:
短期借款五,30,152,458.3645,231,518.71
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据五,260,149,985.24232,191,788.79
应付账款五,279,570,574.66240,003,249.80
预收款项
合同负债五,76,053,487.43166,605,697.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬五,21,085,554.2517,534,510.43
应交税费五,8,506,930.125,950,639.22
其他应付款五,16,948,198.9133,077,662.99
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五,381,015.69
其他流动负债五,64,341,662.4432,324,306.76
流动负债合计757,189,867.10772,919,373.71
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券五,209,020,383.34187,052,731.34
其中:优先股
永续债
租赁负债五,1,790,690.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益五,4,985,274.812,213,153.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计215,796,348.63189,265,884.75
负债合计972,986,215.73962,185,258.46
所有者权益:
股本五,192,182,818.00106,726,000.00
其他权益工具五,38,567,783.7053,167,537.04
其中:优先股
永续债
资本公积五,272,586,456.85351,843,648.01
减:库存股五,10,029,828.0010,257,600.00
其他综合收益
专项储备五,3,877,023.553,331,243.22
盈余公积五,48,061,502.8438,941,967.91
一般风险准备
未分配利润五,377,160,138.24300,553,680.70
归属于母公司所有者权益合计922,405,895.18844,306,476.88
少数股东权益
所有者权益合计922,405,895.18844,306,476.88
负债和所有者权益总计1,895,392,110.911,806,491,735.34

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:张海波 主管会计工作负责人:徐卫民 会计机构负责人:程勇

报表 第3页

海波重型工程科技股份有限公司

母公司资产负债表2021年12月31日

资产附注期末余额上年年末余额
流动资产:
货币资金209,525,602.48412,750,122.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据十二,42,199,060.0045,378,418.71
应收账款十二,702,665,699.49478,670,112.75
应收款项融资十二,78,247,411.0915,000,000.00
预付款项12,849,602.3447,838,724.04
其他应收款十二,15,731,003.8210,088,126.78
存货118,245,547.48428,235,967.73
合同资产295,067,710.3237,695,191.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产68,958.49390,077.88
流动资产合计1,474,600,595.511,476,046,741.97
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十二,45,000,000.0043,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产236,536,418.60237,711,004.31
在建工程8,726,290.5017,783,139.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产60,890,750.7163,312,111.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产28,368,016.5618,327,008.01
其他非流动资产1,002,512.15326,231.77
非流动资产合计380,523,988.52380,459,495.04
资产总计1,855,124,584.031,856,506,237.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:张海波 主管会计工作负责人:徐卫民 会计机构负责人:程勇

报表 第4页

海波重型工程科技股份有限公司

母公司资产负债表

2021年12月31日

负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债:
短期借款30,152,458.3645,231,518.71
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据260,149,985.24232,191,788.79
应付账款274,789,658.40250,440,943.26
预收款项
合同负债47,607,356.87166,605,697.01
应付职工薪酬21,085,554.2517,534,510.43
应交税费17,514,062.305,950,583.44
其他应付款52,475,484.3672,977,662.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债183,348.66
其他流动负债14,945,201.4232,324,306.76
流动负债合计718,903,109.86823,257,011.39
非流动负债:
长期借款
应付债券209,020,383.34187,052,731.34
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,985,274.812,213,153.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计214,005,658.15189,265,884.75
负债合计932,908,768.011,012,522,896.14
所有者权益:
股本192,182,818.00106,726,000.00
其他权益工具38,567,783.7053,167,537.04
其中:优先股
永续债
资本公积272,586,456.85351,843,648.01
减:库存股10,029,828.0010,257,600.00
其他综合收益
专项储备3,877,023.553,331,243.22
盈余公积48,061,502.8438,941,967.91
未分配利润376,970,059.08300,230,544.69
所有者权益合计922,215,816.02843,983,340.87
负债和所有者权益总计1,855,124,584.031,856,506,237.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人:张海波 主管会计工作负责人:徐卫民 会计机构负责人:程勇

报表 第5页

海波重型工程科技股份有限公司

合并利润表

2021年度

项目附注本期金额上期金额
一,营业总收入1,117,898,630.66857,230,045.59
其中:营业收入五,1,117,898,630.66857,230,045.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二,营业总成本962,317,253.81785,701,536.33
其中:营业成本五,847,649,782.23704,280,898.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五,5,939,396.561,836,279.82
销售费用五,10,710,534.1110,290,233.46
管理费用五,47,246,974.5336,425,931.66
研发费用五,39,851,563.0929,936,496.02
财务费用五,10,919,003.292,931,696.56
其中:利息费用12,062,418.712,115,167.16
利息收入2,379,298.211,617,255.52
加:其他收益五,2,041,718.813,386,055.72
投资收益
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失五,—45,723,424.15—12,618,039.94
资产减值损失五,—7,889,388.48
资产处置收益五,—1,690,742.6545,369.62
三,营业利润102,319,540.3862,341,894.66
加:营业外收入五,236,544.01125,494.42
减:营业外支出五,3,024,346.442,285,647.51
四,利润总额99,531,737.9560,181,741.57
减:所得税费用五,8,469,445.488,278,932.36
五,净利润91,062,292.4751,902,809.21
按经营持续性分类
1.持续经营净利润91,062,292.4751,902,809.21
2.终止经营净利润
按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润91,062,292.4751,902,809.21
2.少数股东损益
六,其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七,综合收益总额91,062,292.4751,902,809.21
归属于母公司所有者的综合收益总额91,062,292.4751,902,809.21
归属于少数股东的综合收益总额
八,每股收益:
基本每股收益五,0.460.27
稀释每股收益五,0.450.27

公司负责人:张海波 主管会计工作负责人:徐卫民 会计机构负责人:程勇

报表 第6页

海波重型工程科技股份有限公司

母公司利润表2021年度

项目附注本期金额上期金额
一,营业收入十二,1,117,898,630.66857,230,045.59
减:营业成本十二,848,009,839.52704,833,926.11
税金及附加5,871,786.521,671,712.21
销售费用10,710,534.1110,290,233.46
管理费用46,786,667.5736,361,147.59
研发费用39,851,563.0929,936,496.02
财务费用10,930,001.972,931,212.73
其中:利息费用12,054,036.762,115,167.16
利息收入2,359,339.641,615,291.56
加:其他收益1,841,718.813,386,055.72
投资收益

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